Profitability of Islamic Rural Banks in West Sumatra: Analysis of the Third Party Funds and Financial Ratios


Authors :
(1) Husni Shabri Mail (Institut Agama Islam Negeri Batusangkar, Indonesia)
(2) Anisa Azhari Mail (Institut Agama Islam Negeri Batusangkar, Indonesia)

Abstract


This research examines the problem of profitability in Islamic Rural Bank (BPRS) in West Sumatra Province. The purpose of this study was to analyze Third Party Funds (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR) and Non Performing Financing (NPF) as determinants that affect Return on Asset (ROA) at BPRS in West Sumatra Province through the intervening variable Financing to Deposit Ratio (FDR) for the 2015-2020 period. The research method uses descriptive quantitative approach with statistical path analysis through Sobel test. This study uses secondary data obtained from the financial statements of the BPRS. The results showed that DPK, CAR and FDR had no direct effect on the ROA of BPRS in West Sumatra Province for the 2015-2020 period, only NPF had a direct effect on ROA. While indirectly through intervening variables, DPK and NPF have no effect on ROA, only CAR can be mediated by FDR on ROA. This research contributes to enriching knowledge about Islamic banking and can be used as consideration for entities in increasing the profitability of Islamic Rural Bank by looking at the factors that can affect profitability with FDR as the mediating variable.

 

Penelitian mengkaji tentang masalah profitabilitas pada BPRS di Provinsi Sumatera Barat. Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis DPK CAR dan NPF sebagai determinan yang mempengaruhi ROA pada BPRS di Provinsi Sumatera Barat melalui intervening variable FDR periode 2015-2020. Metode penelitian menggunakan kuantitatif deskriptif dengan pendekatan statistik path analysis melalui uji sobel. Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan BPRS. Hasil penelitian menunjukan bahwa DPK, CAR dan FDR secara langsung tidak memiliki pengaruh terhadap ROA BPRS di Provinsi Sumatera Barat periode 2015-2020, hanya NPF yang berpengaruh langsung terhadap ROA. Sedangkan secara tidak langsung melalui variable intervening, DPK dan NPF tidak memiliki pengaruh terhadap ROA, hanya CAR yang mampu dimediasi oleh FDR terhadap ROA. Hasil penelitian ini berkontribusi menambah khazanah ilmu pengetahun tentang perbankan syariah dan dapat digunakan sebagai bahan pertimbangan bagi entitas dalam meningkatkan profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah dengan memperhatikan fator-faktor yang dapat mempengaruhi profitabilitas dengan FDR sebagai variabel mediasi nya.     

 


Keywords


BPRS, DPK, CAR, NPF, FDR

Full Text:

PDF

| DOI: http://dx.doi.org/10.30983/es.v5i2.4829

References

Books

Dendawijaya, Lukman, Manejemen Perbankan (Jakarta: Ghalia Indonesia, 2009)

Ghozali, Imam, Analisis Aplikasi Multivariate Dengan Program IBM SPSS 20 (Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2013)

———, Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS (Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2006)

Kasmir, Dasar-Dasar Perbankan (Depok: Rajawali Pers, 2014)

———, Pengantar Manajemen Keuangan, Pertama (Jakarta: Kencana, 2010)

Pandia, Frianto, Manajemen Dana Dan Kesehatan Bank (Jakarta: Rineka Cipta, 2012)

Rivai, Veithzal, and Arviyan Arifin, Islamic Banking (Jakarta: Bumi Aksara, 2010)

Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif (Bandung: Alfabeta, 2018)

Tandelilin, Eduardus, Portofolio Dan Investasi Teori Dan Aplikasi (Yogyakarta: Kanisius, 2010)

Wangsawidjaja Z, A, Pembiayaan Bank Syariah (Jakarta: Gramedia Pustaka Utama, 2012)

Scientific journals

Almunawwaroh, Medina, and Rina Marliana, ‘Pengaruh Car,Npf Dan Fdr Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia’, Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 2.1 (2018), 1–17

Anjani, Rivalah, and Maulidiyah Indira Hasmarani, ‘Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah Dan Murabahah Terhadap Profitabilitas BPRS Di Indonesia Periode 2012-2015’, Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 2.2 (2016), 38–45

Ardiansari, Anindya, Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi, Universitas Negeri Semarang, and Info Artikel, ‘Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Capital Adequacy Ratio Dan Return on Asset, Terhadap Tingkat Likuiditas’, Management Analysis Journal, 5.1 (2016), 7–16

Dendawijaya, Lukman, Manejemen Perbankan (Jakarta: Ghalia Indonesia, 2009)

Ghozali, Imam, Analisis Aplikasi Multivariate Dengan Program IBM SPSS 20 (Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2013)

———, Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS (Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2006)

Heliyani, Heliyani, ‘Peran Non Performing Financing Terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Dengan Inflasi Sebagai Variabel Moderasi’, EKONOMIKA SYARIAH: Journal of Economic Studies, 4.1 (2020), 111–22

Husaeni, Uus Ahmad, ‘Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Non Performing Financing Terhadap Return On Asset Pada BPRS Di Indonesia.’, Nisbah: Jurnal Perbankan Syariah, 6.2 (2020), 124

Irawan, Feri, and Hesi Eka Putri, ‘Interaksi Aspek Permodalan, Resiko Pembiayaan, Dan Indikator Makroekonomi Dalam Mempengaruhi Profitabilitas BPRS Di Indonesia Periode 2014-2018’, Jurnal Benefita, 5.3 (2020), 401–12

Kasmir, Dasar-Dasar Perbankan (Depok: Rajawali Pers, 2014)

———, Pengantar Manajemen Keuangan, Pertama (Jakarta: Kencana, 2010)

Pandia, Frianto, Manajemen Dana Dan Kesehatan Bank (Jakarta: Rineka Cipta, 2012)

Rivai, Veithzal, and Arviyan Arifin, Islamic Banking (Jakarta: Bumi Aksara, 2010)

Rizal, F, and M Humaidi, ‘Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah Di Indonesia 2015-2020’, Etihad: Journal of Islamic Banking …, 1.1 (2021), 12–22

Rizal, Rizal, Khairil Faizal Khairi, and Ifelda Nengsih, ‘The Influence Of Financing And Third Party Funds (Dpk) Towards Roa Of Islamic Rural Banks (Bprs) In Sumatera Barat’, Ikonomika, 5.2 (2020), 157–74

Solihatun, ‘Analisis Non Performing Financing (Npf) Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2007 – 2012’, Jurnal Ekonomi Pembangunan, 12.1 (2014), 58

Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif (Bandung: Alfabeta, 2018)

Tandelilin, Eduardus, Portofolio Dan Investasi Teori Dan Aplikasi (Yogyakarta: Kanisius, 2010)

Wangsawidjaja Z, A, Pembiayaan Bank Syariah (Jakarta: Gramedia Pustaka Utama, 2012)

Zulifiah, Fitri, and Joni Susilowibowo, ‘Pengaruh Inflasi, Bi Rate, Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2008-2012’, Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 2 (2014)




DOI: http://dx.doi.org/10.30983/es.v5i2.4829

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Copyright (c) 2021 Husni Shabri, Anisa Azhari

Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.

Ekonomika Syariah : Journal of Economic Studies
Indexed By:



Creative Commons License
Licensed Under © Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License